Qu’est-ce que l’affacturage ?

L’affacturage est une technique de financement utilisée par une entreprise afin de céder ses créances sur ses clients à un tiers, appelé affactureur, en échange d’une avance de trésorerie instantanée. Ce même tiers prend alors en charge le recouvrement des créances auprès des clients de l’entreprise, qui peut ainsi disposer de liquidités immédiates sans avoir à attendre le paiement des clients. En contrepartie, l’entreprise s’engage à rembourser le tiers avec les fonds recouvrés, en y ajoutant une commission appelée escompte. Celle-ci varie en fonction de la durée de recouvrement des créances et du risque de défaillance de l’entreprise.

Qui est ce tiers chargé de l’affacturage ?

Il s’agit généralement d’une société d’affacturage, appelée factor. Cette société est spécialisée dans la gestion de créances commerciales et prend en charge le recouvrement des créances cédées par l’entreprise ainsi que la gestion des éventuels litiges. Le factor peut être une entreprise indépendante ou une filiale d’une banque ou d’une assurance. Il est choisi par l’entreprise qui souhaite bénéficier de l’affacturage en fonction de critères tels que les tarifs proposés, la qualité du service, la réputation de l’entreprise et la qualité de son réseau de relations.

Les différentes étapes de l’affacturage

Préparation de la cession des créances

L’entreprise qui désire bénéficier de l’affacturage doit sélectionner les créances qu’elle souhaite céder et préparer les documents nécessaires (factures, contrats) afin de prouver l’existence et la validité des créances.

Négociation avec le factor

L’entreprise négocie avec le factor les conditions de l’opération (montant des créances cédées, durée de recouvrement, taux de commission). Elle doit également s’assurer que le factor possède un bon réseau de relations ainsi qu’une bonne réputation pour gérer au mieux les créances.

Cession de créances

L’entreprise cède ses créances au factor en échange d’une avance sur le montant des créances. La cession est généralement réalisée par la signature d’un contrat d’affacturage.

Recouvrement des créances

Le factor prend en charge le recouvrement des créances auprès des clients de l’entreprise. Il peut utiliser diverses techniques de recouvrement (relances téléphoniques, courriers, mises en demeure) pour obtenir le paiement des créances cédées.

Remboursement de l’avance et de la commission

Lorsque les créances sont payées par les clients, le factor rembourse l’avance qu’il a accordée à l’entreprise, en y ajoutant la commission prévue dans le contrat d’affacturage. L’entreprise dispose ainsi de liquidités immédiates sans avoir à attendre le paiement de ses clients.